|
|
|
|
Рассмотрев Ваш вопрос, сообщаем следующее:
Согласно п. 6 ст. 6.1, Федерального закона от 07.08.2001 N 115-ФЗ (ред. от 22.07.2024) "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" в обязательном порядке информация о бенефициарах юридического лица предоставляется по запросам налогового органа, Росфинмониторинга, иных органов власти, а также кредитных организаций.
ОАО «РЖД» к органам, уполномоченным на направление таких запросов, не относится. Получить информацию о бенефициарах такая организация может иным способом. В письме Росфинмониторинга от 29.07.2019 N 01-04-05/17015 "О рассмотрении обращения" содержатся разъяснения, согласно которым юридические лица обязаны раскрывать такую информацию в годовой бухгалтерской отчетности.
Одновременно внутренними документами организаций могут устанавливаться правила ведения договорной работы. Раскрытие информации о бенефициарах контрагентом содержится в Распоряжении ОАО "РЖД" от 17.02.2016 N 287р (ред. от 09.08.2016) "Об оптимизации договорной работы в ОАО "РЖД". Обязательной силы для контрагента такое распоряжение не имеет. Санкций за отказ исполнения не последует. Решение о выполнении требования принимается контрагентом при заключении договора.
Обоснование:
Юридическое лицо обязано располагать информацией о своих бенефициарных владельцах и не реже одного раза в год либо в случае изменения сведений обновлять ее путем направления запросов своим участникам (акционерам). Информация о бенефициарах включается в отчетность общества и представляется по требованию госорганов (ФНС России, Минюста России, Росфинмониторинга и их территориальных органов) (п. 1, пп. 1 п. 3, п. п. 6, 7 ст. 6.1 Закона о противодействии легализации преступных доходов).
В отношении бенефициаров обществу нужна следующая информация (п. 1 ст. 6.1 Закона о противодействии легализации преступных доходов):
· Ф.И.О.;
· гражданство;
· дата рождения;
· реквизиты документа, удостоверяющего личность (данные документов, подтверждающих право иностранного гражданина или лица без гражданства на пребывание (проживание) в России, если их наличие обязательно в соответствии с международными договорами РФ и законодательством РФ);
· адрес места жительства (регистрации) или места пребывания;
· идентификационный номер налогоплательщика (при его наличии).
Информацию о бенефициарах не собирают и не учитывают (п. 2 ст. 6.1 Закона о противодействии легализации преступных доходов):
1)государственные корпорации или организации, в которых РФ, субъекты РФ либо муниципальные образования имеют более 50 процентов акций (долей) в капитале;
2)эмитенты ценных бумаг, допущенные к организованным торгам, которые раскрывают информацию в соответствии с законодательством о ценных бумагах;
3)иностранные организации, ценные бумаги которых прошли листинг на иностранной бирже, входящее в перечень, утвержденный Банком России;
4)международные организации;
5)религиозные организации, а также юрлица, которые производят и (или) реализуют предметы религиозного назначения и религиозную литературу и единственными учредителями (участниками) которых являются религиозные организации.
Запрашивать информацию о бенефициарах у юридических лиц вправе уполномоченные государственные органы (налоговая служба, Росфинмониторинг, Минюст России и т.д.), а также обслуживающие кредитные организации ( п. 6 ст. 6.1, Федеральный закон от 07.08.2001 N 115-ФЗ (ред. от 22.07.2024), Постановление Правительства РФ от 31.07.2017 N 913 (ред. от 28.04.2023), гл. 2, Положение Банка России от 15.10.2015 N 499-П (ред. от 04.04.2023) ).
Согласно Письму Росфинмониторинга от 29.07.2019 N 01-04-05/17015 "О рассмотрении обращения" раскрывать сведения о бенефициарах юридические лица обязаны в годовой бухгалтерской отчетности.
Подборка:
